社長になる人のための税金の本

第１講　経費でも損金になりません――法人税の基本を学ぶ

交際費を使いました／寄付金を払いました／会員権を買いました／給料、賞与、退職金をもらいました／福利厚生費になりますか？
コーヒーブレイク・損金経理


第２講　売上はいつたつのですか？――権利・債務確定主義を学ぶ

売上計上基準はいくつもあります／貸倒引当金はなぜ損金なのですか？／さぁー大変　貸倒れが発生しました／リベート処理は損金ですか／テレホンカードを配りました／重要性の原則があります
コーヒーブレイク・税務調査


第３講　株の値段が下がりました――評価損の税務を学ぶ

商品の値打ちが下がりました／著しく陳腐化してしまいました／株の値段が下がりました／評価下げには３つのケースがあります／低価法による評価下げがあります／固定資産の評価下げもできます
コーヒーブレイク・有価償却


第４講　脱税ではありません　節税です――節税の３原則を学ぶ

減価償却費は節税の宝庫です／法定耐用年数があります／有税償却とは何ですか／減価償却ができない資産もあります／固定資産計上は税金の先払いになります／修繕費処理のフローチャートです／増加償却ができます／陳腐化資産は一時償却ができます／特別償却がいくつもあります／圧縮記帳の節税効果を学びます／節税のための３原則です
コーヒーブレイク・租税特別措置法


補講(1)　活力を生み出す法人税改革案です
　1　実効税率の引き下げが第一の柱です
　2　加速度償却を増やして下さい
　3　研究開発費の優遇制度を拡大して下さい


第５講　これが会社の払う税金です――課税所得のしくみと欠損金の利用を学ぶ

商法の確定決算から課税所得を計算します／会計上の利益とは一致しません／資本取引は課税所得を構成しません／会計と税法では欠損金に違いがあります／繰越欠損金は発生年度順に課税所得と相殺します／災害損失金や私財提供があると…
コーヒーブレイク・外形標準課税


第６講　法人税を計算します――税額計算のしくみと納税手続きを学ぶ

法人税と住民税があります／事業税を計算してみましょう／税額控除を活用します／使途秘匿金や同族会社の課税に注意が必要です／申告して納付します
コーヒーブレイク・連結納税制度


第７講　税務戦略の時代です――会社再編成の戦略とタックスプランを学ぶ

会社再編成の時代です／会社分割にもいろいろあります／合併による再編成です／子会社支援はどこまで認められますか？／清算の税務を知っておきましょう
コーヒーブレイク・起業会計基準委員会


補講(2)　役員の報酬と経済的利益の税務
　1　使用人兼務役員の賞与の適正額とは？
　2　役員の報酬と賞与を区別する基準は？
　3　子会社が負担する出向者の人件費と経営指導料は？
　4　役員退職金の損金算入の条件は？
　5　役員のインセンティブ報酬制は損金になるか？
　6　役員の渡切交際費は課税されるか？
　7　役員住宅の適正家賃は？
　8　会社資産を役員に低額譲渡すると？
　9　役員に対する低利貸付金の課税は？
　10　役員が使用するスポーツクラブなどの課税は？
　11　ロータリークラブの会員である役員の課税は？
　12　株主代表訴訟に備える保険に対する課税は？
　13　役員に対する生命保険料の課税は？
　14　ストックオプションに対しての課税は？
　15　海外渡航費の必要経費の範囲は？
　16　役員の社葬費用は交際費か？

巻末資料